Все, что вы хотели знать о налоге на землю || KadastrMap.ru

Все, что вы хотели знать о налоге на землю

22 декабря 2017

Все, что вы хотели знать о налоге на землю

Как правильно рассчитать налог на землю и что должен знать собственник земельного участка? Земельный налог обязателен для всех собственников имущественного права, и оплачивать его необходимо в том размере, который предусмотрен законом России. Оговоримся сразу что сегодня земельное налоговое законодательство, принципиально отличается от тех схем расчёта, которые были предусмотрены ранее.  Так, сегодня налог рассчитывается исключительно из показателей кадастровой стоимости.

Где можно узнать кадастровую стоимость?

Очень просто, для этого вам необходимо обратиться в Росреестр, как основной кадастровый государственный орган, который ведёт расчет стоимости всех объектом имущественного права, в том числе кадастровую стоимость земельного участка. Вы можете заказать выписку из ЕГРН (кстати, этот документ можно в онлайн-режиме заказать на нашем сайте, причём вы можете заказать как стандартную бумажную выписку, так и электронный документ).

Эти сведения вам помогут сравнить с расчётами, которые предоставляет ФНС и в случае необходимости можно оспорить кадастровую стоимость. Помните, что оспорить кадастровую оценку вам сначала придётся в комиссии Росреестра, и если вы с ними не согласны, то придётся обращаться в суд. Как показывает практика последнего года, Росреестр пересматривает кадастровую стоимость в большинстве случаев, около 65-70%.  Если быть точнее, то после введения нового ФЗ-218, Росреестру придётся в течение 5 лет перепроверить все имеющиеся оценки по кадастровой недвижимости. Предполагается, что это процесс начнётся с 2018 года, когда заработает в полную силу новая структура государственной оценки при Госкадастре.

Кто устанавливает налоговые ставки?

Налоговые базы расчёта на земельный участок устанавливаются на уровне действующего Налогового Кодекса РФ:

  • Статья 31 и 32 действующего НК РФ, то есть непосредственно ФНС на местах.
  • Региональные власти, города федерального значения. Эти органы власти могут регулировать процентные ставки и даже отменять налоги, но главное условие, налоговая основная расчётная база не должна быть выше величины установленной в НК РФ.

Таким образом, налог на ваш действующий земельный участок устанавливает государство, а местные органы самоуправления имеют право регулировать значения по налоговой ставке самостоятельно, путём публикации приказов и распоряжений местной власти.

Налоговые ставки на землю

В 23017 году, как и впрочем, в следующем 2018 году налоговая ставка останется неизменной. Таким образом будут две фиксированные ставки- 0,3% и стандартная 1,5%.

Первая налоговая ставка 0,3% устанавливается в ряде случаев:

  • Земли используются для ведения сельскохозяйственных работ.
  • Земли, которые используются для жилищного фонда, простыми словами дачные участки, где планируется ведение ИЖС, или индивидуального жилищного строительства.
  • Земли, используемые для обеспечения безопасности, а также обороноспособности государства.

Вторая налоговая база 1,5% устанавливается для всех остальных категорий землевладельцев.

Если обобщить эти сведения, то ставка 0,3% применяется по отношению к гражданам, а 1,5% к предприятиям, хотя и пониженная ставка 0,3% может применяться к некоторым юридическим лицам, которые перечислены в законе на земельный налог.

Дифференцированные налоги

Эта группа налоговой ставки имеет разрозненную схему применения в России. Как правило, этот тип налога начисляется и рассчитывается местными органами власти, то есть можно устанавливать пониженную налоговую ставку, исходя из базовых значений- 0,3% и 1,5%. К таким категориям могут относится, группы и категории земель, используемые для:

  • Строительства объектов ИЖС.
  • Общественные и государственные территории.
  • Производственные участки.
  • Транспортные инфраструктуры.
  • Инженерные инфраструктурные объекты.
  • Территории категории рекреации.
  • Участи для сельхозпользования.
  • Строительство объектов военного назначения.
  • Объекты связи.
  • Территории, предназначенные для космической деятельности.
  • Территории оборонного значения и безопасности государства.

В каждом регионе Правительство принимает свои налоговые базовые расчёты. Так, для города Москва был принят местный закон «О налоге на землю», вступивший в силу в 2014 году. В этом законе дифференцированные процентные ставки выглядят так:

  • 0,025%. Для тех, кто ведёт садоводство и огородничество в личных целях.
  • 0,1%. Для автостоянок объектов под жилищный фонд.
  • 0,3%. Территории для ведения с\х деятельности.
  • 1,5%. Для остальных земель, не указанные в расчётных данных.

Но и здесь есть некоторые нюансы. Так, если вы владеете заброшенным садовым участком, то налоговая ставка для вас будет 0,05%. Потом, если вы построили на участке дом привели территорию в надлежащий вид, то московское правительство через 5 лет установить вам налоговую ставку в 0,3%.

Где можно узнать точный расчет налоговой ставки

Это самый больной и актуальный вопрос для россиян. Чтобы узнать точную налоговую нагрузку, вам придётся использовать все доступные схемы обращения, но самое главное, процентная ставка будет рассчитываться исключительно из имеющейся на данный момент кадастровой стоимости земли.

  • Посетите местные отдел органа власти, который отвечает за правильность расчёта и начисления процентных ставок для определённых категорий собственников земли.
  • Посетите официальный налоговый сайт и узнайте информацию в личном кабинете ФНС.
  • Изучите квитанцию, которую вам присылает ФНС каждый год на почтовый адрес.

Далее, вы должны изучить категорию земельного участка, после того, как вам будет озвучена налоговая ставка. Информация о категории земель доступна:

  • На официальном сайте Росреестра.
  • Путём заказа выписки из ЕГРН на официальном сайте или через специализированные ресурсы.
  • В готовой выписке из ЕГРН или старом кадастровом паспорте.

Обратите внимание, что кадастровая стоимость изменяется, поэтому лучше всего заказать новые сведения из Роскадастра.

Новое в земельных налогах с 2018 года

Совсем недавно Президент внёс инициативу о том, чтобы «простить» должникам налоги на землю, которые не были уплачены ранее. В настоящее время прорабатывается такая схема, и в скором времени граждане могут узнать кому «простили» налоги согласно новым инициативам Президента. Информация обновляется, и сведения о налоговых каникулах должны появиться в ближайшее время. Предполагается убрать налоги на землю некоторым категориям граждан, как это сейчас предусмотрено для налога на квартиры, объектов ИЖС.


Кадастровая карта Контакты:
Адрес: Варшавское шоссе, 152, 1 117405 Москва,
Телефон:8 (800) 100-34-34,
Обратная связь