Налог на землю.

Налоговая система России совершенствуется и усложняется с каждым годом, и самым проблемным и зачастую непонятным признан налог на землю, как основной источник дохода страны. До недавнего времени государство вело расчет исключительно из фактической площади территории. В связи с ростом важности значения кадастровой системы и в том числе ее головного органа Росреестра, было принято разумное, но в то же время запутанное решение ввести расчет налоговой ставки имущественной категории, исходя из кадастровой стоимости, которая определена в Роскадастре. Поэтому в последние годы резко возрос спрос на выписку из ЕГРН из Роскадастра, где указана официальная кадастровая стоимость недвижимости.

Трудности расчёта налога на землю

Армия недовольных граждан по порядку и по суммам начисления налоговой ставки стала расти после того, как было принято решение о введении расчёта исключительно из кадастровой стоимости земельного участка. Граждане, и даже организации несогласные с такой позицией вынуждены обращаться в Росреестр и суды для оспаривания налоговой ставки по отношению к кадастровой стоимости.

Надо сказать, что в большинстве случаев, примерно 70-75%, собственникам удаётся оспорить кадастровую стоимость.

На помощь им приходи выписка из ЕГРН, где указана официальная стоимость земельного участка. Теперь и вы можете, если не согласны с оценкой кадастровой стоимости земли оспорить, путём заказа на нашем сайте выписки из ЕГРН в электронном или бумажном варианте с официальной печатью, на основании которого ведётся оспаривание кадастровой стоимости.

Закажите выписку из ЕГРН для того, чтобы узнать налог на землю и посмотрите образцы сведений тут.

Как рссчитывается налог на землю для разных категорий граждан

Налог на землю для физических лиц

Налоговые ставки для физических лиц по отношению к земельному участку составляют 0,3% на все виды земель, за исключением случаев, если физлицо использует земельный надел как предпринимательская деятельность. В конкретной ситуации необходимо оплачивать налог на землю исходя из базовой ставки 1,5%.  Налоговый кодекс допускает регионам субъектов Федерации России использовать понижающий коэффициент для начисления налоговой ставки в отношении отдельных категорий граждан, согласно региональным законам и положениям.

Налог на землю на юридических лиц

Все юридические лица и приравненные обязаны оплачивать единую налоговую ставку налога на землю, которая составляет 1,5%.  В целом, все лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью должны оплачивать налог на землю в размере 1,5% независимо от правового статуса организации. Существует определённый перечень юридических лиц, которые оплачивают процентную ставку 0,3%, это юридические лица, обеспечивающие обороноспособность и безопасность российского государства.

Налог на землю для пенсионеров

Эта категория физических лиц оплачивает дифференцированную ставку расчётной суммы налоговой нагрузки, в каждом регионе, в конкретном случае. Для всех пенсионеров предусмотрена ставка 0,3%, но есть ряд дополнений, которые указывают, что пенсионер может заплатить 25% и 50% налога в зависимости от статуса и социальной категории. В некоторых случаях пенсионер может претендовать на льготное «нулевое» налогообложение. Информацию уплате налоговой суммы необходимо уточнять в региональных фискальных органах.

Налог на землю: льготники

Существует определенная категория граждан, которые могут воспользоваться льготами при начислении налога на землю. В эту категорию граждан попадают:

  • Лица, приравненные к статусу Герой Советского Союза и Герои России.
  • Инвалиды детства, а также I и II группы, которые получили этот статус до 2004 года.
  • Участники Второй мировой войны, а также локальных боевых действий.
  • Лица, получившие воздействие от радиации, в том числе принимавшие участие в ликвидации аварии на ЧАЭС и ПО «Маяк».
  • Отдельные категории физических лиц и граждан по решению местных органов власти (многодетные, малоимущие, сироты, дети, оставшиеся без попечения биологических родителей и т.д.).

В любом случае рекомендуется обратиться в налоговые органы на местах и уточнить, имеются ли у вас льготы на землю. ФНС руководствуются как федеральными законами, так и региональными положениями в данной сфере.

Как рассчитывается налог на землю

В качестве основной формулы используется такой формат расчёта:

N=Кад. ст * Д * Cт * Коэфф. в, где каждое значение имеет следующие характеристики:

  • N- Общая сумма налога.
  • Кад. ст — кадастровая стоимость согласно данных Росреестра.
  • Д — размерная величина.
  • Ст — ставка расчётная для земельного налога.
  • Коэфф. в — данный коэффициент применяется для тех, у кого в собственности земля менее 1 года.

Законом и рядом положений определено, что региональные власти имеют право устанавливать свои коэффициенты расчёта, но вместе с этим есть единые процентные ставки, которыми руководствуются в регионах, это 0,3% и 1,5%. Граждане, организации обязаны уплачивать налоги исходя из утверждённых параметров, при этом, если вы являетесь льготником, или лицом, относящийся к социальной категории, то вам начисление налога идёт по сниженной стоимости. Данные сведения вы можете получить в местных органах власти, и в случае несогласия с начисленным налогом смело оспаривайте в суде.

Ставка 0,3% применяется для следующих категорий:

  • Земля, имеющая отношение к ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).
  • Участок сельскохозяйственного предназначения.
  • Земельный участок для ведения собственного хозяйства.

Ставка 1,5% относится к тем земельным участкам, которые используются для иных целей, не предусмотренные для налоговой базы 0,3%.


Заказать документы из Росреестра

Кадастровая карта Контакты:
Адрес: Варшавское шоссе, 152, 1 117405 Москва,
Телефон:8 (800) 100-34-34,

Обратная связь