Можно ли самостоятельно рассчитать налог на землю

Многие собственники земельного надела с недоумением обращают внимание на высокую налоговую ставку. Ежегодно ФНС обязана выслать владельцам недвижимости предписание об уплате имущественных налогов, в числе которых признается налоговый. Для того, чтобы произвести самостоятельный расчет, вам потребуется узнать кадастровую стоимость земельного надела. Для получения информации вам необходимо оформить запрос на получение справки из Росреестра. На нашем сайте можно в режиме онлайн заказать выписку о стоимости на землю или расширенную выписку из ЕГРН, где указана точная государственная оценка недвижимости. В дальнейшем данный документ можно использовать для оспаривания стоимости, если у вас есть сомнения или подозрения о завышенной оценке недвижимости.

Расчёт налога на землю

Какие бывают расчётные налоговые ставки

Налоговый Кодекс определяет, что для того, чтобы провести расчет земельного налога по кадастровой стоимости необходимо выбрать одну из ставок – 1,5% или 0,3%.

Самая низкая процентная ставка 0,3% используется в следующих случаях:

  • Для земель сельскохозяйственного значения;
  • Для земель, имеющих принадлежность к жилому фонду и коммунальной инфраструктуре;
  • Земли оборонного предназначения.
  • Земельные наделы, используемые для ведения личного приусадебного хозяйства (не для всех категорий).

Все остальные категории земель рассчитываются по стандартной ставке – 1,5%.

Собственники земельных участков могут обратиться в местные департаменты недвижимости, где вам уточнят, к какой категории налогоплательщиков вы относитесь – по ставке 1,5% или 0,3%. Законом допускается введение дифференцированного расчёта земельного налога, вплоть до отметки 0%. В данном случае потребуется уточнять информацию на местах, в местных департаментах по земельному вопросу.

Принцип расчёта налога на землю

Мы рассмотрим принцип расчёта на землю исходя из единых стандартов, принятых на территории России. До 2015 года на территории России для расчёта использовалась инвентаризационная стоимости земельных наделов. Зачастую инвентаризационная оценка не соответствовала фактическим данным, то есть, стоимость ЗУ была либо ниже, либо завышена.

Принцип расчёта налога на землю

В Росреестре кадастровая стоимость была внедрена сравнительно давно, но только совсем недавно было принято решение о проведении расчёта налогов на ЗУ только по этой категории оценки недвижимости. Государственная кадастровая стоимость земли является объективной оценкой недвижимости, при этом предусматривается специальная методика расчёта. При проведении расчёта местные органы власти предоставляют собственные сведения по заданным параметрам, а Госкадастр производит расчётные операции. В дальнейшем Росреестр и местные муниципалитеты подписывают акт о стоимости земли, и данные заносятся в реестр базы кадастровой палаты.

Как правильно рассчитать налог

Возьмём, к примеру, земельный участок, который имеет кадастровую стоимость 187 тысяч рублей. Земля имеет принадлежность к сельскохозяйственной категории, собственник может воспользоваться только стандартной налоговой ставкой в размере 0,3%. Для расчёта используют следующую формулу

 

  • Кадастровая стоимость 0,3:100= Налоговая расчётная база

 

В нашем случае это будет выглядеть так:

  • 187 000 Х 0,3:100= 561 рубль.

Именно такой налог вам нужно будет заплатить. Если вы приобрели ЗУ в год расчёта налога, то применяется месячный коэффициент. Например, вы пользуетесь в текущем году землёй только 4 месяца, значит, делим 4:12=0,33. Этот коэффициент придётся учитывать при расчёте налога.

Как правильно рассчитать налог

В нашем случае:

  • 561 рубль Х 0,33= 185 р,13 коп. Такой налог вы заплатите за 4 месяца владения земельным участком в текущем периоде.

Напоминаем, что местные органы власти могут самостоятельно устанавливать льготную категорию населения и даже организаций, но при этом максимальный процент расчёта остаётся, как и прежде – 1,5%, выше этой цифры нельзя устанавливать налог на землю.

Нередко бывают ситуации, когда многие собственники земельных наделов не получают уведомлений из ФНС. Это не означает, что налоговое ведомство вам не начислило налоги. Даже если вы идёте по нулевой ставке, ФНС обязано информировать вас. Рекомендуется проверять сведения через базу данных на сайте ФНС в Личном кабинете.

Если у вас возникли сомнения, рекомендуем заказать на нашем сайте кадастровую выписку о стоимости земельного участка или выписку из ЕГРН. На основании полученного документа, вы можете инициировать процедуру опротестования в комиссии Росреестра, а также через судебные инстанции. Как показывает практика последних лет, около 70% обращений по оспариванию кадастровой стоимости, удовлетворены только в 2017 году. В текущем периоде также растёт процент пересмотра кадастровой стоимости на землю по всей России.


Заказать документы из Росреестра

Кадастровая карта Контакты:
Адрес: Варшавское шоссе, 152, 1 117405 Москва,
Телефон:8 (800) 100-34-34,

Обратная связь